Cash - flow

Výkaz CASH FLOW je riešený podobne ako predchádzajúce výkazy VÝKAZ ZISKOV A STRÁT a SÚVAHA. Teda v jednotlivých riadkoch výkazu sú prednastavené účty, prípadne výkazy vyplývajúce z metodických pokynov uvedených v dostupnej literatúre. Ešte pred prvým spustením programu pre tvorbu výkazu CASH FLOW si musíme nastaviť v jednotlivých riadkoch výkazu údaje zodpovedajúce našej účtovnej osnove a metodike účtovania. Každý riadok výkazu môže byť uvedený viackrát, lebo sa doň zapisujú údaje z viacerých účtov alebo riadkov výkazu. Pri každom riadku zadávame tieto údaje :


Poradie riadku - Určuje poradie riadku v rámci výkazu CASH FLOW
Označenie - Je to text uvedený v prvom z troch stĺpcov výkazu, ktorý označuje osobitne sledovanú skupinu.
Text v riadku - Popisuje, aké údaje sa zapisujú do aktuálneho riadku výkazu
Čerpanie údajov - Touto položkou určíme, aká informácia bude v aktuálnom riadku uložená. Sú povolené iba určité hodnoty, ktoré nám program ponúka stláčaním klávesy Medzerník :
1. HLAVNÁ KNIHA - ÚČET:
údaje pre túto položku vyberáme z HLAVNEJ KNIHY. V ďalšom priebehu zadáme položku Účet, v ktorej určíme účet sledovaný v Hlavnej knihe. Neskôr pri položke Druh obratu určíme, aké informácie o účte budeme "vyberať" z Hlavnej knihy.
1. HLAVNÁ KNIHA - OPERÁCIE:
údaje pre túto položku vyberáme z HLAVNEJ KNIHY. Vyberajú sa z nej len účtovné operácie obsahujúce účty, ktoré následne určíme v položke Účet a Protiúčet.
2. SÚVAHA:
údaje pre túto položku vyberáme z výkazu SÚVAHA. V ďalšom priebehu zadáme položku Účet, v ktorej uvedieme číslo riadku, z ktorého budeme čerpať údaje. Pri položke Druh obratu budeme určovať obdobie z ktorého budeme čerpať údaje, prípadne zmenu stavu určeného riadku.
3. VÝSLEDOVKA:
údaje pre túto položku vyberáme z VÝKAZU ZISKOV A STRÁT. V ďalšom priebehu zadávame položku Účet, v ktorej uvedieme číslo riadku, z ktorého budeme čerpať údaje.
4. CASH FLOW:
údaje pre túto položku vyberáme z výkazu CASH FLOW. V ďalšom priebehu zadáme položku Účet, v ktorej uvedieme číslo riadku, z ktorého budeme čerpať údaje Príslušný riadok výkazu CASH FLOW potom bude obsahovať zoznam riadkov, ktoré budú sčítavané.

Účet - Pri údajoch "ťahaných" z VÝKAZU ZISKOV A STRÁT , SÚVAHY a CASH FLOW je tu uvedené číslo riadku, odkiaľ sa čerpajú údaje z príslušného výkazu. Inak je tu hodnota účtu "ťahaného" z HLAVNEJ KNIHY. Ak vo výkaze CASH FLOW nie je jednoznačne určený účet, ale je potrebné ho nastaviť podľa používanej metodiky a účtovnej osnovy, potom je v tomto riadku uvedená iba SYNTETICKÁ ČASŤ ÚČTU. V ANALYTICKEJ ČASTI je uvedený text "xxx", ktorý si musí každý užívateľ nastaviť sám. V prípade že uvedený účet nenastavíme, potom program účet s analytickou časťou "xxx" v HLAVNEJ KNIHE nenájde. Preto hodnota v takomto riadku bude stále nulová až do správneho nastavenia účtu.
Protiúčet - Používa sa iba v prípade nastavenia položky Čerpanie údajov na hodnotu HLAVNÁ KNIHA-Operácie. Je tu uvedený PROTIÚČET k účtu uvedenému v položke Účet. Program potom vyhľadá v HLAVNEJ KNIHE všetky obraty operácii s kombináciou určených účtov.

Druh obratu - Určuje, aký druh obratov, či stavu účtu sa bude z určenej evidencie vyberať ( napr. Zmena stavu aktívneho účtu, Obrat účtu na strane MA DAŤ a podobne.)
Znamienko - Určuje znamienko, ktorým sa údaje určené v predchádzajúcich položkách zaznamenajú vo výkaze CASH FLOW.