Výpis bankového dokladu

Touto voľbou dostaneme výpis všetkých obratov na účte banky v zadaný deň. Okrem obratov sú tam sumárne hodnoty prijatých a vydaných peňazí za deň (položky DEBET a CREDIT na originálnom bankovom doklade) a konečné stavy v jednotlivých bankových ústavoch. Takto máme možnosť skontrolovať zúčtovanie toku peňazí v príslušnej banke s jej originálnym dokladom na tento deň. Tento výpis môže slúžiť na pripnutie originálneho dokladu z banky a založenie do evidencie banky. Pri spätnej kontrole tak budeme mať okrem originálneho výpisu z banky aj jeho rozúčtovanie.

Túto časť programu môžeme ďalej využiť pri hľadaní chyby - rozdielu medzi stavom uvedeným na originálnom bankovom výpise a stavom účtu 221 v účtovnej osnove patriaceho príslušnemu bankovému ústavu.

Napríklad na konci mesiaca pred uzatváraním jeho účtovania zistíme, že konečný stav účtu banky (účtu 221) v účtovníctve nesúhlasí so stavom na originálnom výpise z banky. Potom si dáme tento výpis k 15. dňu tohto mesiaca. Ak stav účtu banky (221) bude súhlasiť so stavom na originálnom výpise banky z tohto dňa, potom bude chyba v účtovaní v druhej polovici mesiaca. Preto si dáme opäť tento výpis k 22. dňu tohto mesiaca. Ak nám nebude súhlasiť zostatok na účte banky s originálnym bankovým dokladom, potom máme chybu v účtovaní medzi 15. a 22. dňom mesiaca. Dáme si preto tento výpis k 18. dňu mesiaca ... atď. Takto sa dostaneme až k chybnému zúčtovaniu originálneho bankového dokladu.